2015年自考银行会计考前复习资料8

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第八章  现金出纳

现金出纳任务：1贯彻执行国家金融法令和银行出纳制度，办理现金、外币、有价证劵的收付、整点，以及损伤票币的兑换工作2根据市场需要，调剂各种票币的流通比例，做好现金的投放和回笼工作3按国家规定，贾庆金融管理，办理金银的收购和配售业务，开展金银回收和节约代用工作4保管现金、金银、外币和有价单证，做好库存以及现金、金银运送的安全保卫工作5宣传爱护人民币，组织反假票、反破坏人民币的斗争6加强柜面监督，揭露贪污盗窃和投机倒把等违法活动

现金出纳工作原则：1坚持钱帐分管，双人经办原则2坚持复核原则3坚持有疑必复原则4坚持交接和查库原则

库房管理的主要规定：1各级行处都应设置出纳专用库房2业务库款与发自努款必须分别保管，分别列账，严格划分，不得混淆3必须严格执行出入库制度4简直双人管库，同如同处和定期查库制度

出纳错款的处理原则：长款不得寄库，短款不得空库，长短款不能相互抵补。长款不报，以贪污论，短款不报，以违反制度论。

贷记凭证是同城结算的一种结算方式，是付款人委托开户行将其款项支付给收款人的结算方式　

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